04.04.1 Apuração de INSS sem afetar receita

Atenção: Este artigo esta diretamente relacionado ao evento 2020 do SPED REINF.


No SAP Business One, pode ser necessário calcular valores de impostos, exemplo CSSL, IR e INSS, por documento fiscal (NF de saída) sem afetar os valores de receita. Ou seja, sem descontar (reter de imediato) o valor do imposto apurado.

Exemplo de uma operação onde o valor do imposto é apurado e retido (comum em operações de entrada):

Valor contábil da NF: R$ 100,00
% de INSS: 11%
Valor apurado de INSS: R$ 11,00 (R$ 100,00 x 0,11)
Valor a pagar: R$ 89,00 (R$ 100,00 – 11,00)

Exemplo de uma operação onde o valor do imposto é apurado, mas não retido (comum em operações de saída):

Valor contábil da NF: R$ 100,00
% de INSS: 11%
Valor apurado de INSS: R$ 100,00 x 0,11 = 11,00
Valor a receber: R$ 100,00

Para realizar este procedimento descrito no exemplo 2 (apurar o imposto sem afetar a receita), siga os seguintes passos:

1. Abra a tela de impostos retidos na fonte através dos menus: Administração => Definição => Finanças => Imposto => Imposto retido na fonte.

2. Antes de criar um novo código, clique em Tipo e em seguida, clique em Definir novo.

3. Informe um código de sua preferência, preencha o campo valor mínimo com um valor bem alto (sugerimos 10 dígitos 9). Desta forma o SAP irá apurar os impostos, mas como o valor contábil de sua nota fiscal será inferior ao valor mínimo apontado, o valor do imposto apurado não irá afetar sua contabilidade e nem seu contas a receber.

Como o tipo informado não irá corresponder ao padrão (no exemplo acima o padrão de tipo seria INSS, mas o código foi criado como INSS-UNE), é importante fazer referência ao tipo padrão selecionando o mesmo no campo “Ajustar categoria padrão SAP”. Esta configuração é importante para que o Une Fiscal possa identificar o imposto em questão e lançar nos SPEDs, apurações e etc.

4. Na tela de impostos retidos, não deixe de informar o campo Taxa, o SAP irá utilizar este campo para apurar o imposto. É obrigatório informar neste caso a categoria “Pagamento”, caso contrário o valor do imposto será apurado, retido e irá afetar o valor da receita no CR.

5. Ao criar estas configurações e depois lançar o código criado em uma nota fiscal de saída, o valor do imposto será apurado, necessário para que o Une Fiscal gere os valores corretos nos SPEDs e etc., mas não irá afetar sua contabilidade e nem seu CR.

NF de saída:

Contas a receber:

Lançamento contábil:

Atenção: É possível lançar o imposto mesmo após a inserção do documento no SAP caso o CR ainda não tinha sido realizado.

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