04. Bloco M – Apuração da Contribuição e Crédito do PIS/Pasep e da Cofins

O ‘Bloco M – Apuração da Contribuição e Crédito do PIS/Pasep e da Cofins’  está sendo gerado e exportado no arquivo do SPED Contribuições.

Desta forma, os créditos de PIS e COFINS estão sendo salvos na tabela [@AGL_SC_CRED_PISCOF], acessada através do menu ‘Une Fiscal => Escrituração Fiscal => Gerador de arquivo – SPED Contribuições’, na aba ‘Crédito dos períodos (1100/1500)’.

Os créditos serão salvos e exportados nos registros 1100/1500 do arquivo:

Os créditos de PIS e COFINS retidos estão sendo salvos na tabela [@AGL_SC_CRED_RET], acessada através do menu ‘Une Fiscal => Escrituração Fiscal => Gerador de arquivo – SPED Contribuições’, na aba ‘Crédito de Retenções (1300/1700)’.

Os créditos serão salvos e exportados nos registros 1300/1700 do arquivo:

Atenção: É importante ressaltar que os créditos de PIS e COFINS retidos são originados nos registros F600 (Contribuição Retida na Fonte) e estes registros somente serão levados pro SPED Contribuições caso exista imposto de PIS e COFINS no item da NF, além de imposto retido de PIS e COFINS e seus valores sejam iguais. Em qualquer outro caso, o Une Fiscal não exportará o registro F600, registro originador dos créditos de PIS e COFINS Retido

Atenção: É importante ressaltar que o Bloco M ainda pode ser gerado automaticamente pelo validador do SPED Contribuições no caso algum valor exportado no arquivo não esteja correto, bem como é possível alterar os valores dos créditos dos períodos, caso estejam em desacordo com as informações reais, porém alguns valores, como os valores de créditos de impostos retidos, não são gerados pela apuração automática do validador do SPED Contribuições.

  • Para realizar a apuração pelo validador, acesse o menu Escrituração PIS/COFINS => Gerar Apurações (Ctrl+M):

  • Após gerar o bloco M, revalide o arquivo digital:

Também é importante ressaltar que não são todos os registros do Bloco M que estão sendo gerados, como os de ajustes ou que necessitam de alteração por parte do usuário.

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